个人养老金制度终于出台了！我国完善的养老金体系也终于搭建完成。以后不仅有国家基本养老金，企业为员工缴纳的职业养老金，还有个人养老金了。个人养老金将是国家基本养老金、企业职工养老金外的重要补充。

个人养老金由个人自愿参加、市场化运营。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。每人每年缴纳个人养老金的上限可能为 12000 元。

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、商业养老保险、公募基金等金融产品。个人养老金账户可以看做是一个投资账户，相当于一个理财产品。国家要鼓励建立个人养老金账户，必然会出台相应税收优惠政策，并提供一些只适用个人养老金投资的理财产品进行定向扶持。

对于资本市场来说，个人养老金制度将吸引更多居民储蓄投资于股市、债权市场、保险产品，有利于中国资本市场发展和中国股市长期牛市的形成。个人养老金制度也对当前越来越多的灵活用工群体很有价值。

个人养老金是个新概念，但它的提出早已有之，最初的表达是“职工个人储蓄性养老保险”，差不多是这样脱胎而来。

早在1991年，国家就提出：“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”。现在国务院正式出炉的“个人养老金”，就是这里所说的第三支柱的个人储蓄性养老保险，可谓千呼万唤始出来。

1.什么人可以参加？在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

2.什么模式？个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

3.年最高缴费额度是多少？目前，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

4.免税吗？国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

5.如何保值增值？个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

6.将来如何领取？参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

7.有哪些试点城市？选择部分城市先试行1年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见顺利实施。目前，还没看到试点城市名单的有关文件。

如果你的城市被列入试点，你会参加吗？